时间：2022-11-15 14:05:01来源：法律常识
款
项
支
付
及
报
销
管
理
制
度
目录
第一章、总则
第二章、借款规定
一、备用金借款
第三章 工程类付款
一、施工班组、分包款、预付工程款、工程进度款:
二、 联营工程
第四章 材料（设备）采购付款
一、材料（设备）采购付款:
第五章、各项费用及报销规定
一、办公费及报销规定：
二、业务招待费及报销规定：
三、车辆使用费及报销规定：
四、交通费及报销规定：
五、房租、物业管理费、水电费及报销规定：
六、差旅费标准及要求:
七、加班费用：
第六章、费用原始单据（发票）及报销规定
一、费用原始单据（发票）规定：
二、费用报销单据填写及原始单据（发票）粘贴规定：
第七章、处理办法
第八章、附则
XX建设工程有限公司
1、 为了进一步加强和完善公司财务管理行为，建立健全内部管理制度，保证公司长期稳定、有序发展、提高公司管理运作效率为目的，根据国家相关财务法规及结合公司的实际经营情况，制定本制度。
2、本制度中所称“借款”包括工程部项目备用金借款、办公室人员一般性临时借款以及个体独立施工班组预支工程进度款等情形。
3、本制度中的费用,包括办公室人员发生的差旅费、招待费、办公费及其他管理费用，还包括工程部各项目施工中的材料费、人工费及各项管理费用。
付款审批流程：
经办人申请--部门经理审批--财务审核-总经理审批-出纳付款。
1、公司各部门及员工须在费用发生及出差回公司后的一周内及时办理报帐手续，财务部严格遵守“前帐不清，后款不借”原则。
2、各经手人、证明人、审核人、审批人应及时处理报销单及借支单，在审核环节中对经办人报销及借支的真实性、合法合理性及完整性认真核对，若发现不符合规定的单据，立即退回相关部门及员工处理，不予报销。
3、出差人员或临时外出办事人员借款，必须先填写“借支单”，注明出差或借支的时间、原因。出差借款原则上按“往返车费+（住宿费+生活补贴）*预计出差天数”计算借支金额，借款人员返回公司一周内应及时到财务部进行报销，报销单应尽可能详细地写明摘要内容（工程名称、办事内容、行程线路、相应费用等），相同的出差路线如果有费用增加的变化或有临时发生的费用，须备注情况说明，报账后结欠部分金额，一周内不办理报账手续的人员欠款，财务部有权报经总经理后在未发放工资中扣除。
4、工程项目部借支期最长不超过一个月，借款人逾期未冲帐或未按期归还，由财务部向经办人口头、电话、书面等通知方式进行催款。在责令期仍不冲帐或归还，财务部有权报经总经理后按规定从借款人当月工资中全额扣还，本月不能结清的，逐月扣还，直到结清为止。
5、用于抵做押金的借支，押金单原件及联系电话等资料交财务室保管。
6、财务部年末必须结清借出的各项备用金。
付款审批流程：
项目经办人提交《工程款支付申请表》--项目部经理审批--工程部审核--财务审核（附项目台帐明细表）--总经理审批--出纳付款。
1、申请付款必附资料：
（1）《工程款支付申请表》
（2）工程合同（首次付款须附合同）
（3）施工进度清单
（4）工程量收方单及附件
（5）发票
（6）收款经手人身份证复印件
（7）结算书（末次付款需提供）
（8）项目合同台帐明细表（ 费用会计提供开票、收款、成本发票、付款及余额等明细）
供）
备注：预付款请款金额，有合同的按合同条款约定支付，无合同的按不超工程产量金额的70%支付。
二、联营工程
付款审批流程：
项目经办人提交《工程款支付申请表》-- 项目部经理---工程部审核 -- 财务审核（附项目台帐明细表）--总经理审批--出纳付款。
（1）《工程款支付申请表》（首次付款须附合同）
（2）施工进度清单
（3）发票（给业主开具发票时提供，如无法及时提供发票的需先缴付税费）
（4）项目合同台帐明细表（税务会计提供开票、收款、成本发票、付款及余额等明细）
（5）收款经手人身份证复印件
（6）结算书（末次付款需提供）
付款审批流程：
经办人请款--部门经理审批--工程部审核--财务审核 --总经理审批--出纳付款。
1、申请付款必付资料：
（1）申请单(项目首次采购须附项目采购计划表）
（2）供货单位合同
（3）材料购置发票
（4）供货单位信息，送货单、物流单、入库单
备注：采购报销，需附有合法发票，发票单位为商贸、贸易类公司的，原则上营业执照成立日期需三年以上；零星采购无发票的，收据上需有相关供应商电话、地址和收据章以及申购单号码，以便跟踪相关服务及财务部核对清单。
付款审批流程：
经办人申请--部门经理审批--财务审核--总经理审批-出纳付款。
办公费主要是指维持公司日常办公需要而发生的办公用品方面的支出。
办公用品每月初由 部统计各部门需申购的物资，交部门负责人签批后由 行政部统一办理。采购金额超过1000元须报总经理批准。
1、业务接待费是指接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。
2、业务招待费是指因生产、经营、销售的合理需要而产生的各种业务招待、往来所发生的费用。公司应严格控制业务招待费用，部门经理受委托需要招待的，须事先和总经理进行申请，发生的费用应能控制在限额内（1000元），无申请情况下擅自超支的，超出部分个人负担。员工如有特殊情况需发生招待费用，需提前向总经理，得到批示后方能进行，否则不予报销。
1、车辆使用费指车辆发生的油费、路桥费、洗车费、保养费、修理费、年检费用、车船税等费用、包括公司用车、私车公用的报销费用。
2、公司用车的油费、路桥费、洗车费、停车费、保养费、修理费、车辆年审费、路桥年票、保险费、油卡充值等费用，报销单上须注明车牌号码，由 行政部统一办理。
3、如因业务需要，员工以私家车外出办事，知会领导后，路桥费可实报实销，记录详细行程审批。
1、交通费是指外出公干乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具发生的各项费用。
2、员工市内外出办事，原则上应乘坐公共交通工具（公交、地铁、火车），特殊原因需要公司派车的，需填写“出车申请单”，按程序审批后由公司派车。
3、各部门员工报销交通费时，报销单上须注明时间、起止地点、乘坐原因，无特殊情况不得乘坐出租车及网络车。
4、员工长途出差的交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销，其他员工原则上不随意乘坐出租车，如特殊情况需要，则报部门经理审批方可报销。
1、房租是指因经营而向其他单位或个人租用房屋支出的费用：物业管理费是指为保证公司办公场所正常使用支付给物业公司的费用：水电费是指公司日常工作中发生的水费及电费。
2、房租、物业管理费、水电费由公司行政部统一缴纳报销。
1、差旅费是指外出公干所发生的交通费、住宿费、餐费等费用。
2、员工出差应填写“出差申请表”，并按规定的程序报批后到财务室借支（借支现金金额超过1000元请提前一天通知财务部）。
3超出住宿标准部份由出差人自行承担，如有特殊情况，须加以说明上报部门经理审核同意，经分管领导批准。
4、同性别员工两人一同出差住宿，原则上须二人合住。
5、报帐时，报销单上须注明出差地点、天数、人数、交通工具等内容。住宿超过一天时间的，必须同时附上酒店打印的住宿清单，否则不予报销。
差旅报销标准：
职务
交通标准
住宿标准
（一线/二线/三线） 城市
餐补标准 （一线/二线/三线）城市
备注
总经理
实报实销
实报实销
实报实销
部门经理
高铁/动车/卧铺
400/300/200 （元/天/间）
150/100/100 （元/天/人）
标准内实报实销
一般职员
高铁/动车/卧铺
250/200/150
（元/天/间）
100/80/80
（元/天/人
标准内实报实销
七、加班费用：
公司所属各部门，除设计部门工作性质特殊，公司一般不建议其他部门员工加班，充分利用上班八小时。如因工作确实需要加班，时间规定如下：晚上五点半以后继续工作视为加班时间，因交通工具或安全性的原因回家需要打车，申请报销时需提交说明，并经部门经理审批后方能进行报销。
1、收取的专用发票须有公司全称、统一社会信用代码（纳税人识别号），开户行、帐号、地址及电话；收取普通发票及电子发票须有公司全称、统一社会信用代码（纳税人识别号）。
2、收取的发票，发票的开具内容与业务内容必须一致，票面上的信息必须字迹清晰，正确完整，不得打印出界，发票项目须详细填列，如办公用品、礼品、生活用品、食品等大类统称的，必须附有发票清单。
3、收取的发票须盖有发票专用章或财务专用章，印章清晰可见且不得盖在发票金额上面，印章的公司名称及税号须与发票上公司的名称与税号一致。
4、收取的发票不得损坏与涂改。
5、收取的电子发票各人员应及时下载保存，报销时必须将电子发票用A4纸打印作为报销原始单据。
6、因特殊原因或情况无法取得发票的，须加以说明上报部门经理审核，经分管领导批准后方可进入报销流程。
1、报销单据按开票名称贴票，所填信息须正确完整，与后附发票项目内容一致，摘要须详细清楚，大小金额写金额正确一致，签字齐全。
2、报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得随意涂改。
3、原始单据（发票）类型相同的，应均匀贴在同一张报销单后的托纸上，按金额大小排列，不得粘住票面上的项目内容与金额，确保审核、审批人能清楚地审阅到报销内容与金额。
4、报销单后面的托纸大小必须与报销单据保持一致，各原始单据（发票）不得突出于报销单之外（过大时按报销单大小折叠好）。
报销人、经办人若弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人、经手人予于报销金额1倍以上3倍以下，但不低于1000元的罚款，情节严重者立即开除。
1、各条款的最终解释权归财务部门。
2、本制度自总经理批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定。
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