时间：2022-12-11 08:59:55来源：法律常识
来源：浙江之声记者叶树刚 通讯员：应立强
12月8日上午，湖州市安吉县公安局召开新闻发布会，宣布破获一起出口退税诈骗和地下钱庄非法经营案，全链条打击骗取出口退税、虚开增值税专用发票、提供虚假报关资料、非法经营美元等新型犯罪团伙。截至目前，该案共对34名犯罪嫌疑人采取强制措施（其中逮捕16人、取保18人），共追赃人民币3000万元，查封房产7套，扣押车辆2辆，共计查封、扣押、冻结涉案资金、资产约1.2亿元。
外贸公司改弦易辙疯狂诈骗出口退税
今年10月底，杨某某在安吉县看守所度过了50周岁。他是土生土长的安吉人，仅有高中文化，因文化不高，他早年四处打拼安分守己。在经济浪潮中，他积累了一定的贸易经验，在他看来，要发财就要做大买卖，尤其要做国际贸易。于是，他成立了安吉颐达贸易有限公司，公司成立初期，正正规规经营。但整天疲于奔命，收获甚少。
杨某某发现“出口退税”可做大文章，做得好一年也能搞上千万元。于是，从2018年3月开始，他改弦易辙，伙同公司会计施某某、业务员傅某某等人将这家公司包装成一家买卖布料的国际贸易公司，开始实施出口退税诈骗的违法犯罪活动。
由于骗取出口退税需要相应的申报资料，其中采购商品、出口商品、国际交易（美元结汇）这三个步骤的相关资料需要提供给税务部门。为了弄到这些资料，杨某某有一套完整的具体做法：首先，杨某某通过熟人李某某居间介绍，结识了江苏、山东等地纺织公司的实际控制人华某某、虞某某等人7家公司实控人或相关负责人，以票据金额的6.5%-6.7%购买增值税专用发票，第一步达到了向厂家“采购布料”的目的；其次，杨某某通过熟人毛某某居间介绍，结识了绍兴某国际货运代理有限公司的张某某，向张某某购买他人出口箱单等信息，第二步达到了“布料出口”的目的；第三，杨某某又通过毛某某居间介绍结识了原某外资公司义乌代表处财务总监卢某，卢某与丈夫、弟弟设立了境外公司和境外美元账户，杨某某通过卢某的地下钱庄购买美元获取虚假结汇信息。经查，卢某的地下钱庄以高于银行标准汇率出售美元给安吉颐达贸易有限公司，从而实现了将这些美元变成国际买家支付的“货款”，杨某某收到“货款”后，到银行结汇，将美元兑换成人民币，之后再将这些人民币退还到卢某指定的个人银行账户，第三步达到了“美元结汇”的目的。
安吉颐达贸易有限公司业务员傅某某配合杨某某，负责伪造虚假购销合同、出入库单证、报关信息等资料，联系、接收虚开增值税专用发票；会计施某某负责整理退税票证和申报退税。
经查，2018年3月以来，杨某某伙同傅某某、施某某伪造安吉颐达贸易有限公司虚假出口业务以向税务机关骗取出口退税，增值税专用发票退税成功1407张，成功退税税额2087万余元。
“4.15”骗取出口退税案和虚开发票案简要情况
国家工作人员入伙，图谋做大规避风险
杨某某伙同傅某某、施某某通过安吉颐达贸易有限公司骗取出口退税，尝到了甜头。
非法利益来得快，也让杨某某心里发虚，他担心国家机关哪天上门稽查，那一切都将付诸东流，更可怕的是牢狱之灾。于是，杨某某找到朋友谢某某，寻找机会拉拢腐蚀国家机关工作人员，果然，在国家机关工作的俞某某上钩。2019年6月，通过共同商议，杨某某、谢某某、俞某某三人共同出资合计100万元成立安吉禾喜贸易有限公司。
杨某某通过伪造虚假购销合同、出库单从山东两家纺织公司取得虚开的增值税专用发票；通过毛某某居间介绍，向张某某、陈某购买他人出口箱单信息；向卢某等人购买美元获取虚假结汇信息。杨某某的员工傅某某在安吉禾喜贸易有限公司担任要职，负责伪造伪造虚假购销合同、出入库单证、报关信息等资料，联系、接收虚开增值税专用发票。谢某某聘请代理会计负责整理退税票证和申报退税。而俞某某则为成功退税提供各种便利。
经查，从2019年6月以来，杨某某、谢某某、俞某某、傅某某通过上述手段，增值税专用发票退税成功411张，成功退税税额501万多元。
在实施出口退税诈骗过程中，实际涉及金额最大风险最高的就是“美元结汇”这一步，杨某某担心出岔子，于是他又通过朋友刘某，拉拢某银行部门负责人叶某某，三人共同出资成立安吉亦佑贸易有限公司。出口退税诈骗资料仍然由杨某某和傅某某负责落实；刘某聘请代理会计负责整理退税票证和申报退税；叶某某则负责“美元结汇”相关方面把关工作，是杨某某的“军师”，确保重要关卡不出问题，进一步保障3家空壳公司不断骗取出口退税税额。
经查，从2019年6月以来，杨某某、叶某某、刘某、傅某某通过上述手段，增值税专用发票退税成功55张，成功退税税额67万多元。
综上，以杨某某为首控制经营的三家空壳公司，通过违法手段，骗取税务机关，增值税专用发票退税成功共计1873张，成功退税税额2656万多元。
三路深挖牛鬼蛇神，1分1毛钱的生意
之后，专案组向买卖虚开增值税专用发票、伪造报关信息、买卖美元的三路违法犯罪人员发出抓捕令。
李某某是杨某某获得虚开增值税专用发票的引路人，他以牟利为目的，居间介绍了江苏、山东等地7家纺织公司给杨某某等人控制的三家空壳公司，总共虚开增值税专用发票1247张，价税合计总计1.65亿多元，他从中非法收受介绍费36万多元。
此外，还有6家纺织公司也给杨某某等人控制的三家空壳公司出售虚开增值税专用发票。前后13家公司总共收取开票费3000余万元，这13家公司实控人或相关负责人因涉嫌虚开增值税专用发票罪已被安吉警方采取强制措施。
毛某某是杨某某为首的犯罪团伙作案中重要的人物，他归案后主动交代，他知道杨某某所为是为了骗取出口退税，但他仍介绍绍兴某国际货代公司的张某某、地下钱庄控制人卢某给杨某某认识，帮助杨某某取得虚假出口信息和虚假结汇信息，这么做是被利益冲昏了头脑，他从1美元中收取1分钱的好处费，总共获得17万余元好处费。
绍兴某国际货代公司的张某某明知杨某某骗取出口退税的情况下，以1美元收取1毛钱的价格从犯罪嫌疑人陈某处购买报关信息191票给杨某某，涉及美元2500余万元，她因此从中非法获利25万余元。
而警方顺着地下钱庄实控人卢某非法买卖美元这条线追查下去，一查又是一大窝嫌犯。
经查，卢某与丈夫、弟弟合伙经营地下钱庄，在未取得外汇经营资质的情况下，以高于银行标准汇率出售美元给杨某某控制的三家空壳公司，非法获利100余万元。此外，他们还将美元非法买卖给江苏某丝绸公司，获利5.5万余元。
由于卢某地下钱庄有时美元不够卖，她便将另一家地下钱庄实控人陈某某、冯某介绍给杨某某和其他人。经查，陈某某通过向杨某某、金华某公司等对象非法买卖美元获利30余万元，冯某通过非法经营美元获利20余万元。
同样因涉嫌非法经营美元而被安吉警方抓捕的还有詹某梅、刘某毫、吴某秋、何某文、刘某虎、刘某波等人。他们的违法行为对国家金融秩序造成了极大影响。
根据专案组工作安排，目前，骗取出口退税案件和非法经营案件两个案件已移诉至安吉县人民检察院。可以移送外管处罚的非法出售和购买美元人员和公司的线索还剩20条需移送，因每条线索都是一个新的案件，需要完整的证据，特别是形成资金链的闭环，仍需投入大量的工作。
至此，“4.15”专案工作基本进入尾声，在这7个多月的专案工作期间，全体专案工作人员一律放弃晚间休息及周末休假，坚持每日至少12小时在岗工作，克服重重困难，部分同志面临自身及家人身体欠佳的困难，虽坚持轻伤不下火线，大家不怕苦不怕累，始终奋战在专案一线。党员、中层干部及老同志充分发挥了带头模范和中流砥柱的作用，新老帮带、相互帮助，及时帮助年轻民警熟悉办案流程及有关业务知识。在案件侦办初期，面临经侦业务不熟悉、专业背景知识欠缺等方面的问题时，专案组边工作边学习，通过邀请专业人员授课、检法人员商讨、外出实地学习等方式，最终熟练掌握了此类案件的侦办方法和侦办流程。
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