时间：2022-09-30 19:26:10来源：法律常识
新一轮中介机构IPO抽查工作开始。
近日，福建证监局公示对律师事务所从事IPO证券法律业务项目检查随机抽取结果。这已是今年以来第7个地方证监局对律所IPO项目进行抽查。
根据券商中国记者统计，4月至今陕西、湖南、广东、宁波、大连等多地证监局抽查19个证券法律业务项目，大多为IPO项目，涉及16家律师事务所，其中不乏大型律所。
抽中项目多为新上市公司
5月5日，福建证监局披露了对律师事务所从事IPO证券法律业务项目检查随机抽取结果，国浩律师（北京）的万辰生物IPO项目、北京大成所的招标股份IPO项目、福建至理律师所的腾景科技IPO项目均被抽中。
根据《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》(国办发〔2015〕58号)、《关于印发中国证监会推广随机抽查工作实施方案的通知》(证监发〔2015〕80号)的相关规定，多地证监局对律所从事的证券法律项目密集开展抽查工作。除福建局以外，4月以来还有内蒙古局、大连局、宁波局、广东局、湖南局、陕西局。
从抽查的项目类型来看，普遍为IPO项目，分布在创业板、科创板、北交所，这些项目集中在2021-2022年期间上市/挂牌，还有一单为在审IPO项目。
其中，湖南启元律所的五新隧装IPO项目曾在2018年被证监会发审委会议否决，后来在新三板挂牌，如今在北交所上市。锦天城律所的在审IPO项目天和磁材在2021年终止科创板上市路，目前“转战”沪市主板。
19个被抽查的IPO项目共涉及16家律所，其中国浩律所旗下多地办公室合计被抽到项目有3个。大成及其大连地区律所、中伦律所、湖南启元律所、锦天城律所均有2个项目被抽中。
上述被提及的律所在IPO市场上排名靠前。以2021年至今（截至2022年5月6日）新上市企业统计，Wind数据显示，中伦律所有66单项目实现上市，排名第一；锦天城律所以64单排名第二；国浩(上海)有32单，排名第六。
北京海润天睿律所和北京市嘉源律所均以16单项目数并列排名第十一；浙江天册律所以15单排名第十三；北京观韬中茂律所和湖南启元律所以10单并列第十八名。
有业内人士表示，在抽查工作中，监管一般关注律所及相关执业律师是否勤勉尽责，核查验证义务的履行情况，执业质量，律所风控的执行情况等。
近年来，监管层持续压实中介机构的“看门人”责任，督促提升执业质量，从严查处证券中介机构违法行为。
据不完全统计，近五年来，就有4家律所收到证监会罚单。2017年广东君信律师事务所在登云股份IPO项目中未勤勉尽责，未发现发行人潜在的重大债权债务法律风险以及关联交易，出具的《法律意见书》《律师工作报告》存在虚假记载。同年，北京市东易律师事务所在为欣泰电气IPO提供法律服务过程中未勤勉尽责，违反依法制定的业务规则，出具含有虚假记载的文件。
同样是2017年，在鞍重股份与九好集团重大资产重组项目中，北京市天元律师事务所未按规定对九好集团银行存款进行查验，出具的《法律意见》存在虚假记载及重大遗漏。2019年，北京大成律师事务所在“粤传媒收购香榭丽”项目中未对香榭丽重大业务合同进行审慎核查验证，未发现香榭丽对外重大担保事项等。
这些律师事务所随后都收到了监管相应的罚单，无一例外逃脱监管视野。
首例律师撰写招股书的IPO项目过会
目前，律师事务所在IPO项目中可发挥的空间越来越大。
5月5日，科创板上市委披露审议会议，沈阳富创精密设备股份有限公司科创板IPO顺利过会。
据了解，该IPO项目特殊之处在于发行人的招股说明书由律所撰写，一改招股书由保荐机构主笔的常态，成为A股首例。公开资料显示，富创精密的保荐机构为中信证券，中介机构有立信会计师事务所、北京市中伦律师事务所等。
去年10月29日证监会发布《关于注册制下提高招股说明书信息披露质量的指导意见（征求意见稿）》，其中明确了“律师可以会同保荐人起草招股说明书，提升招股说明书信息的规范性”引起市场广泛关注。
中伦律所此次派出强大团队阵容。招股说明书撰写及验证笔录的编制律师共有5位。北京市中伦律师事务所官网显示，撰写招股书的律师团队中，唐周俊及顾平宽均为权益合伙人，慕景丽为非权益合伙人。其中，唐周俊在2021年11月被北京证券交易所聘任为首届上市委委员、首届重组委委员。
从富创精密的首轮问询答复和审核中心意见落实函中可以看到，上交所对于招股书的撰写多次提出要求，比如全面梳理“重大事项提示”各项内容，突出重大性，强化风险导向，删除针对性不强的表述，按照重要性进行排序。补充、完善发行人竞争劣势、关联交易、对第一大客户的依赖等内容。
责编：桂衍民
