现金支票怎么取钱，出纳提取现金的业务流程

个人要取款时，直接用银行卡到银行或ATM机取款就可以，如果公司要取款时，是否也可以像个人一样用银行卡操作呢？答 案是否定的。若是可以的话，银行卡跟密码都由出纳一手掌管，那企业的资金安全就完全没有保障了。因此，一般情况下，企业 需要取款，不会用到银行卡，而应该使用现金支票。

现金支票是专门制作的用于支取现金的一种票据。现金支票有正反两面，正面又分为左右两部分，左部分为存根联，右部分 为正联（也称支票联），如图3-3-1所示，背面的现金支票有两栏，左边那栏是附加信息，右边那栏是收款人签章，如图3-3-2所 示：

企业在日常经营活动过程中经常需要提取现金，但是取现的用途有很多种，如：备用金，差旅费，发放工资，个人劳务报酬 等。因而取现业务是出纳日常业务中非常重要的一项，也是出纳必须熟练掌握的最重要业务之一。

那么如何利用现金支票来取现呢？取现流程里面最重要的是现金支票的填写。我们将取现业务模块分为三方面内容：一、现 金支票的填写；二、取现的流程；三、常见问题及处理。

一、 现金支票的填写

实务中，现金支票的填写是由出纳来完成的，填写现金支票时要严格按照书写的规范要求。 现金支票应按规范填写，填写时应使用黑色或蓝黑色碳素笔，字迹要清晰工整，且不得涂改。如图3-3-3、图3-3-4所示：

（一）正联填写规范

1、出票日期的填写。

正联上所填日期，必须按大写日期书写规范填写。

2、收款人的填写。

正联收款人必须为全称，否则银行不予办理。

3、金额的填写。

正联要写开票金额的大写金额和小写金额，大、小写金额必须严格按照金额书写规范进行填写，且字迹要清晰，金额要一致 （阿拉伯数字前面还要加上羊角“¥”符号）。

4、用途栏的填写

用途栏一般填写备用金、差旅费、劳务费、工资等。

5、背面日期的填写

背面可按小写日期格式填写取现当天的日期。

(二)存根联填写规范

存根联作为内部做账依据，因此其填写要求没有像正联那么严格，但填写的信息必须与正联一致。存根联日期栏填写小写日 期；收款人可用简称；金额栏直接填写小写金额并在前面加“¥”；用途栏填写与正联一致。

一、 取现的流程

根据现金支票的使用规定及企业的具体情况，可以将取现的流程分为以下六步：

（一） 查询银行存款余额

出纳发现库存现金余额不足或其他原因需要提取现金时，应先查询企业基本账户银行存款余额（可以致电开户行或登录企业 网上银行进行查询），确定银行存款余额大于要取现的金额。防止开具空头支票，给公司造成不必要的损失。

企业开出的现金支票票面金额大于其银行存款余额的，称为“空头支票”，不仅取不到钱，还将被罚款。

（二） 提出申请并填写现金支票使用登记簿

出纳使用现金支票取现前需要告知财务经理或者相关领导，同时要登记好现金支票的使用情况，例如：现金支票的号码、使 用时间、支取金额等等。

若出纳发现保险柜的现金余额不足时，要向部门经理申请开具现金支票，并及时登记现金支票使用簿，记录的主要事项涵 盖：日期，支票号码，用途，金额，领用人，备注等，以保证现金支票信息及时记录和跟踪，如图3-3-6所示：

（三） 填写支票

现金支票的填写要求非常严格，要注意日期、金额的书写规范，及大小写金额的一致性，用途要写清楚，并且字迹要清楚， 如图3-3-7所示：

（四） 审批盖章 现金支票填好后，必须在支票上（正反两面）盖上企业在银行的预留印鉴。

预留印鉴可以是财务专用章和法人章，或者是公章和法人章，但两个章缺一不可，盖章必须使用跟预留印鉴颜色一样的印 泥，印章必须清晰，如图3-3-8所示。很多银行规定印章模糊只能将本张支票作废，实际操作中可咨询一下银行柜员这方面规 定。

（五） 生成密码并填入

银行在受理现金支票取现业务时，是根据银行预留印鉴及支付密码来判断是否将款项交由持票人。因此，出纳在办理取现业 务时，最好将生成的支付密码记录在其他地方，等到了银行柜台再填入，这样就可以防止不必要的损失了。

支付密码是银行为进一步加强票据风险控制而设置的最后一道防线，只有在支票上填写的密码与银行的数据一样，银行才会 付款。获取支付密码需要用到支付密码器。支付密码器（如图3-3-9所示）由企事业单位等存款人向其开户银行购买，按银行要求签订使用协议，然后按密码器的使用说明加载账号后即可使用。

一般在购买支付密码器时，都有配套的使用说明书，按照说明书要求一步步进行操作，就可以学会支付密码器的使用方法。 下面，我们通过一个例子来介绍一下支付密码器的使用过程：

第一步，打开支付密码器，进入操作界面，会提示你选择操作人员，出纳办理业务时应该选择“签发人”，如图3-3-9所 示：

第三步，登陆进去后，选择相应的操作，办理业务时选择“签发凭证”项，查询以前的操作选择“历史记录”，修改密码选 择“修改口令”，如图3-3-11所示：

第四步，进入签发凭证界面后，密码器会提示操作人选择签发人账号，即自己单位的账号，这时出纳人员选择要进行结算的 账号，页面显示不全时，可通过上翻（↑）和下翻（↓）键来进行查找相应的账号，如图3-3-12所示：

第五步，选择好相应的账号后点击确定，这时操作界面会提示要进行操作的业务，使用现金支票和转账支票选择“支票”， 电汇选择“汇兑凭证”，如图3-3-13所示：

第六步，选择好业务种类后，操作界面提示输入相应的凭证号码、日期和金额等信息，按确定，操作界面便会生成支付密 码，如图3-3-14所示：

（六） 银行取现并清点现金

前5步操作完成后，出纳应将存根联撕下留在企业，作为后期会计做账的依据，只需将正联带到银行即可。到达银行后应将 支付密码填入现金支票密码栏，再进行取现。如图3-3-15、3-3-16所示：

出纳收到现金时，应当场核对金额，至少点钞2遍，并对现金真伪进行检验，确认无误后妥善收存。取现返回公司过程中要 小心谨慎，注意安全，若取现金额较大，可申请同事陪同。

三、常见问题及处理

1、 现金支票开给个人

企业在支付个人的顾问费时，如果顾问费金额太高的话，可能会直接开具现金支票给个人，这时，只需在支票的收款人处填 写个人名字，正面盖预留印鉴，背面不做任何处理，如图3-3-17所示：

2、个人收到现金支票

个人收到现金支票后，带上身份证在提示付款期内到银行取款，并在现金支票的背面填上个人的身份证件名称及号码，如图 3-3-18所示：

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3、支票填错的处理 现金支票若填写或盖章错误等，必须作废，然后重新申请开具，出纳应在现金支票的正联和存根联标记作废并妥善保管, 如 图3-3-19所示，并且在现金支票领用登记簿对应位置上记录， 如图3-3-20所示：

4、支票的付款期限

支票的提示付款期限自出票日起10日内，超过提示付款期限，银行不予受理，出纳需将支票作废处理，并重新申请开具。

5、现金支票的起付金额限制

现金支票的起付金额为100元，即出纳到银行提取现金，现金支票的票面金额不得低于100元。

6、每日取现的限额

企业每日取现的金额，一般不超过5万，如果超过5万（包括5万）需要经过申请报批，通常大家会喜欢填个49000。

课前小结： 我们将取现业务模块分为三方面内容：一、现金支票的填写；二、取现的流程；三、常见问题及处理。

一、现金支票的填写，主要讲解了正联与存根联的填写规范；

二、取现的流程，主要讲解了流程：查询银行存款余额→提出申请并填写现金支票使用登记簿→填写支票→盖章确认→生成 支票密码→填入支票密码、银行取现并清点现金；

三、常见问题及处理，主要讲解了开支票给个人，个人收到现金支票、支票填错的处理、现金支票的起付金额限制 、每日 取现限额