雨花台刑事辩护律师（南京雨花区律师）

转移资产，做空公司，让自己人间蒸发……潘存满用尽各种方法，躲债7年，最终不仅要还钱还受到了刑事处罚。法院以拒不执行判决罪判处其有期徒刑一年零六个月，并处罚金10万元。日前，根据南京莱绅通灵公司（更名后的南京欧陆公司）的申请，江苏省南京市雨花台区法院将潘存满列入被执行人名单，追缴其个人财产。

转移资产做空公司

2009年，潘存满成立杭州欧陆珠宝有限公司（以下简称杭州欧陆），与某品牌拥有者的南京欧陆公司签订协议，代理该品牌在浙江地区的销售。合同约定，南京欧陆公司向杭州欧陆公司转让杭州延安路店、萧山店等8家店。不久，这一合同起了纠纷，杭州欧陆诉南京欧陆公司，认为对方没有完成其中5家店的变更；南京欧陆公司提起反诉，认为杭州欧陆未配合移交工作，已交接的3家店面还拖欠货款、代付租金等860余万元。

2011年8月30日，雨花台区法院作出判决，杭州欧陆支付南京欧陆公司货款、代付租金等860余万元。判决生效后，南京欧陆申请执行，法院随即向杭州欧陆发出执行通知书和履行债务通知书，但执行出现了困难：一是找不到潘存满本人；二是杭州欧陆已经转让，公司的法定代表人和股东都发生了变更，债权也发生了转移，杭州欧陆已成为一家空壳公司。

2015年6月15日，雨花台区法院以杭州欧陆公司涉嫌拒不执行判决、裁定罪向雨花台区公安分局移送线索。同年8月20日，公安机关刑事立案侦查，对潘存满进行调查。2017年2月8日，潘存满在无锡市火车站被抓获归案，他当时使用的假身份叫“潘祥”。当年4月27日，案件移送到雨花台区检察院。由于该案时间跨度长，涉及公司法、合同法、民事诉讼法、会计审计相关知识，证据体系复杂，办案难度较大。经过阅卷，办案检察官张凌燕认为，杭州欧陆是真的丧失了执行能力还是蓄意变成空壳公司以躲避债务，是本案的关键。要解决这一问题，首先要找杭州欧陆的接手人陈兵和杭州三家珠宝店的店员，还要找到公司账册、财务印章。张凌燕和助理检察官田园制定了详细的补证提纲。

抽丝剥茧查清案情

办案检察官和侦查人员通过走访和调查取证，发现杭州欧陆的接手人陈兵（化名）是一个农民，虽然手握股权，但他说自己就是被喊来帮忙转公司的，之后他没有管任何事情，账本、财务专用章、员工工资发放等都在潘存满手中。询问公司经理及员工后，他们的证言与陈兵的能相互印证。

还有一名证人给办案人员提供了一个有价值信息：潘存满自己成立了另一家珠宝品牌，证人在珠宝品牌店里看到过南京欧陆品牌的珠宝被磨掉商标，换成了潘存满公司的商标。

关键证人找到了，但杭州欧陆的财务账册和印章始终找不到。张凌燕和助手决定整理银行流水，最终发现，杭州欧陆转出的金额比转入金额多出1亿多元。而且，2015年8月5日，有一笔63万元的资金转入杭州欧陆后，又被转至潘存满控制的其他公司。所有证据指向潘存满一直是杭州欧陆的实际控制人，该公司有能力偿还债务。

2018年1月至4月，雨花台区法院先后4次开庭审理该案。潘存满本人作无罪辩解，其辩护律师也为其作无罪辩护，并当庭拿出了约10公斤的各种账簿复印件作为证据。

“根据辩护人的辩护意见和示证、质证情况，我们及时进行了补充证据工作，绝不让案件存在疑点。”张凌燕说。

庭审中，检察官指出，杭州欧陆公司与南京欧陆公司签订代理协议的第二天，潘存满便将杭州欧陆公司的法定代表人从自己变更成另一名合伙人，随后杭州欧陆公司又两次变更法定代表人。先后三次变更法定代表人，实为潘存满早就预谋好的“金蝉脱壳”计划。

“虽然被法院判决赔偿后，杭州欧陆公司的工商信息上已经看不到潘存满的名字，但是公司仍在他的指使下转移资产。”张凌燕出示了系列证据，充分证明潘存满利用自己的关联公司不停走账，并且制造了5份假的债权转让协议，让公司的一部分债权消失，最终使得公司被注销，从而在形式上丧失还款能力。

持续三个多月的庭审中，公诉人先后出示证据卷宗23册，证据过百份，庭审笔录近100页。

“老赖”终被“套牢”

法庭辩论阶段，辩护律师以“法人人格独立”理论进行辩护，认为杭州欧陆公司作为有限责任公司，应以公司独立人格承担债务，不应当追究潘存满这个自然人的责任。

潘存满辩称：“杭州欧陆公司欠钱，法人都没有了，凭什么问我个人要啊？”

检察官指出，按照公司法相关规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”本案中，潘存满利用公司独立法人地位，恶意损害公司债权人利益，应当直接承担公司的义务和责任。检察官进一步阐释，《公司法》上的“法人人格否认”制度，就是指在某些特定情况下，法院可以刺破公司的“法人面纱”，否定股东和公司分别独立的人格，令股东直接负责清偿公司债务，其目的就是打击恶意“老赖”，保护公司债权人利益。

判决后，南京莱绅通灵公司负责人向雨花台区检察院表示感谢，“这个案子，我们自己都不抱希望了，没想到检察机关这么坚持，最终赢得了公正。”（检察日报 徐晓红）