时间：2023-05-26 19:45:25来源：法律常识
2023年1月9日下午，广东卓凡（仲恺）律师事务所副主任、广东省律师协会刑事法律专业委员会副主任兼秘书长余安平律师，应北京雍文（萍乡）律师事务所（以下简称雍文萍乡分所）陈日新律师的邀请，分享了“企业刑事合规探究”话题。余律师这次出差萍乡办理企业涉税案件，有幸与当地律师朋友交流与探讨共同关心的企业合规问题。
余律师的分享，围绕概述、现状、风险、应对四个部分展开。余律师介绍了企业刑事合规在美国的起源、美国的刑事合规与中国的刑事合规异同、刑事合规在中国的司法实践与制度安排、知识界与司法部门对刑事合规的不同理解，认为我国的刑事合规严格意义上属于检察机关“认罪认罚从宽制度”与“附条件不起诉”相结合的产物，是国家对企业尤其是民营企业及其主要管理人员构成刑事犯罪后采取的保护性措施。刑事合规在中国会随着市场经济的发展与法治的进步逐渐从这种临时措施变成日常方法，让“市场经济就是法治经济”深入人心。
余律师介绍了我国企业刑事合规的现状，大量的案件发生在江苏、湖北、广东、浙江、上海等地，这说明民营企业发达的地区往往企业经营的规范化建设都成为重要课题。涉案企业类型中，高新技术、环保、贸易、包装生产、机械制造等成为主要领域，这也是我们律师提供企业合规的关键服务方向。企业合规涉嫌的主要罪名，集中在虚开增值税发票、污染环境、串通投标、重大责任事故、走私、非法经营等。刑事合规重点地区、重点企业、重点罪名，也是企业最关心律师最需要关注的方向。
我国企业尤其是民营企业、民营小微企业缺乏现代管理制度，经常性存在实际控制人与企业“人格混同”的现象，这就需要这些企业按照法律法规的要求，建立起现代企业管理制度尤其是财务制度、运营制度。我们律师不仅需要懂民商法律知识、现代管理知识，还需要懂得刑事法律知识或者与刑事律师合作，这才能适应当前的企业合规需求。
企业内设部门和员工的刑事风险、企业整体的刑事风险，已经成为所有的企业都不得不重视的现实性风险。如何保证企业成员、企业本身合规合法远离刑事风险，知道企业哪些不能做、哪些可以做、哪些必须做，也成为一家企业生存发展的关键。对于这些普遍存在的刑事法律风险，我们律师能如何提供专业服务，也成为这些年社会发展交给我们律师的新任务。
余律师还结合企业合规的成功案例，分享了他办理的一些案件，谈到我们律师需要组建刑事律师与民商事律师、行政律师“团队服务”的企业合规服务队伍，帮企业“体检”发现问题，根据现行法律法规提出整改方案，与税务、工商等相关部门合作解决企业可能存在的风险性问题，避免一般性违规违法沦为犯罪。对于那些已经被公安机关立案侦查甚至检察机关审查起诉的案件，则需要我们律师先找出证据坚持无罪辩护，在现有证据证明企业或企业成员确实构成犯罪时，我们则需要与办案机关尤其是检察机关有效共同，争取“合规不起诉”。
在交流阶段，与会律师律师提出了做了企业合规是否一定不起诉、非企业单位能否做合规不起诉话题，余律师也谈了自己的理解。萍乡市律师协会副会长、雍文萍乡分所主任李强律师，对余律师的到来表示热烈欢迎，还带着余律师参观了律师事务所，展示了律师事务所的党建、业务、公益、团建等成绩。余律师对雍文萍乡分所的热情接待表示感谢，欢迎李主任等朋友有空时来惠州来卓凡传经送宝。
